國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令

第28號(hào)

《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》已由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第113次主任辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自2012年5月1日起施行。

　　　　　　　　　　國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任　王勇

 二○一二年三月十八日            

中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法

    第一條　為加強(qiáng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡稱中央企業(yè)）境外投資監(jiān)督管理，促進(jìn)中央企業(yè)開展國際化經(jīng)營，引導(dǎo)和規(guī)范中央企業(yè)境外投資活動(dòng)，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

    第二條　本辦法所稱境外投資，是指中央企業(yè)及其各級(jí)獨(dú)資、控股子企業(yè)（以下簡稱各級(jí)子企業(yè)）在我國境外以及香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)的固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資等投資行為。

    第三條　國資委依法對中央企業(yè)境外投資進(jìn)行監(jiān)督管理，督促中央企業(yè)建立健全境外投資管理制度，引導(dǎo)中央企業(yè)防范境外投資風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)中央企業(yè)之間加強(qiáng)境外投資合作，避免惡性競爭。

    第四條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略需要制定境外投資規(guī)劃，建立健全企業(yè)境外投資管理制度，提高決策質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范水平，組織開展定期審計(jì)，加強(qiáng)境外投資管理機(jī)構(gòu)和人才隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)對各級(jí)子企業(yè)境外投資活動(dòng)的監(jiān)督和指導(dǎo)。

    中央企業(yè)各級(jí)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法建立健全境外投資管理制度，嚴(yán)格遵守中央企業(yè)境外投資管理規(guī)定，加強(qiáng)境外投資決策和實(shí)施的管理。

    第五條　境外投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

    （一）符合國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和境外投資產(chǎn)業(yè)政策；

    （二）符合國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；

    （三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)的國際競爭力；

    （四）投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平、實(shí)際籌資能力和財(cái)務(wù)承受能力相適應(yīng)；

    （五）遵守投資所在國（地區(qū)）法律和政策，尊重當(dāng)?shù)亓?xí)俗。

    第六條　中央企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)國資委備案。境外投資管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

    （一）境外投資指導(dǎo)方針和原則；

    （二）境外投資管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

    （三）境外投資決策程序和管理流程；

    （四）境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度；

    （五）境外投資評(píng)價(jià)、考核、審計(jì)及責(zé)任追究制度；

    （六）對所屬企業(yè)境外投資的監(jiān)督管理制度。

    第七條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)境外投資規(guī)劃編制年度境外投資計(jì)劃，并按照有關(guān)要求按時(shí)報(bào)送國資委。

    年度境外投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

    （一）境外投資總規(guī)模、資金來源與構(gòu)成；

    （二）重點(diǎn)投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目背景、項(xiàng)目內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資地點(diǎn)、投資額、融資方案、實(shí)施年限、風(fēng)險(xiǎn)分析及投資效益等）。

    重點(diǎn)投資項(xiàng)目是指中央企業(yè)按照內(nèi)部境外投資管理制度規(guī)定，由其最高投資決策機(jī)構(gòu)研究決定的中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)投資的項(xiàng)目。

    第八條　列入中央企業(yè)年度境外投資計(jì)劃的主業(yè)重點(diǎn)投資項(xiàng)目，國資委實(shí)行備案。對境外投資項(xiàng)目有異議的，國資委應(yīng)當(dāng)及時(shí)向企業(yè)出具書面意見。

    第九條　未列入中央企業(yè)年度境外投資計(jì)劃，需要追加的主業(yè)重點(diǎn)投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)在履行企業(yè)內(nèi)部投資決策程序后報(bào)送國資委備案，對項(xiàng)目有異議的，國資委應(yīng)當(dāng)在20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)出具書面意見。

    第十條　中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。有特殊原因確需投資的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國資委核準(zhǔn)。中央企業(yè)應(yīng)向國資委報(bào)送下列核準(zhǔn)材料：

    （一）申請核準(zhǔn)非主業(yè)投資的請示；

    （二）中央企業(yè)對非主業(yè)投資項(xiàng)目的有關(guān)決策文件；

    （三）非主業(yè)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查等相關(guān)文件；

    （四）非主業(yè)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告；

    （五）其他必要材料。

    國資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，主要從非主業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和主業(yè)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資承受能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力等方面予以審核，在20個(gè)工作日內(nèi)出具書面意見。

    第十一條　在重點(diǎn)投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，出現(xiàn)項(xiàng)目內(nèi)容發(fā)生實(shí)質(zhì)改變、投資額重大調(diào)整和投資對象股權(quán)結(jié)構(gòu)重大變化等重要情況時(shí),中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告國資委。

    第十二條　根據(jù)國家境外投資管理有關(guān)規(guī)定，需要由國務(wù)院或國務(wù)院有關(guān)部門決定、批（核）準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)報(bào)批文件同時(shí)抄送國資委。

    第十三條　中央企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部決策程序，做好項(xiàng)目可行性研究、盡職調(diào)查，發(fā)揮境內(nèi)外社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)、法律等專業(yè)顧問的作用，提高境外投資決策質(zhì)量。

    第十四條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理，收集投資所在國（地區(qū)）風(fēng)險(xiǎn)信息，做好對風(fēng)險(xiǎn)的定性與定量評(píng)估分析，制定相應(yīng)的防范和規(guī)避方案，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，制定突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的退出機(jī)制，做好風(fēng)險(xiǎn)處置。

    第十五條　中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指南》（國資發(fā)規(guī)劃〔2005〕92號(hào)）對境外投資實(shí)施后評(píng)價(jià)管理。

    第十六條　境外投資形成產(chǎn)權(quán)的，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)境外產(chǎn)權(quán)管理工作。

    第十七條　中央企業(yè)違反本辦法的，國資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重，致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

    第十八條　本辦法自2012年5月1日起施行。